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    [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整

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      原文链接:http://blog.sina.com.cn/s/blog_65dec5190102y7ea.html

      一、业务

           为了使资产负债表真实的反映资产及负债的真实情况,当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时,这时不再是债权而是一种债务,应重新分类到负债类科目;反之,当负债类往来科目期末出现借方余额时,这时不再是一种债务而是一种债权,应重新分类到资产类科目中去。
           故当应收账款期末出现贷方余额时,应该进行重分类调整到预收账款科目;
           同理,当应付账款期末出现借方余额时,应该进行重分类调整到预付账款科目。
          【其中,应收账款和预付账款属于资产类科目;应付账款和预收账款属于负债类科目】
          ->其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目等(一般企业主要对应收应付进行重分类。年度报告时,如果其他应付款明细账余额在借方,且有确实证据表明,这一状况是企业与对方单位存在的长期客观情况,应将其他应付款重分类为其他应收账款;同理,如果企业的其他应收款明细余额在贷方,且有确实证据表明,这一状况是长期存在的客观情况,企业应将其他应收款重分类为其他应付款)
      二、查询
      可以通过报表查询:S_ALR_87012172(以本位币计的客户余额)/S_ALR_87012082(以本币计算供应商余额)
      对于S_ALR_87012172(以本位币计的客户余额),选择期间的累计余额是≥0,则表示不需要进行重分类;
      对于S_ALR_87012082(以本币计算供应商余额),选择期间的累计余额是≤0,则表示不需要进行重分类;
      可以通过选择‘输出控制’的不同要素,选择报表反映的一般总账余额和特殊总账余额等信息。
      三、配置
         1>定义评估方法 OB59
      财务会计(新)-总帐会计核算(新)-定期处理-评估-定义评估方法
      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整

      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整
      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整

      为了方便管理区分,建议定义新的凭证类型,勾选“行项目过账”等。

         2>确定评估范围
      财务会计(新)-总帐会计核算(新)-定期处理-评估-确定评估范围
      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整
         3>检查分配到分类帐组的会计核算原则
      财务会计(新)-总帐会计核算(新)-定期处理-评估-检查分配到分类帐组的会计核算原则
      分配会计准则到分类账组
      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整
         4>分配评估范围和会计核算原则
      财务会计(新)-总帐会计核算(新)-定期处理-评估-分配评估范围和会计核算原则
      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整
         5>定义排序方法和调整重组接受/应付存取(访问)时间 OBBU
      财务会计(新)-总帐会计核算(新)-定期处理-重新分类-转帐和排序应收款和应付款-定义排序方法和调整重组接受/应付存取(访问)时间
      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整

      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整

      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整
      以上设置不区分到期日,可以根据实际需要按照1年、3年、5年等情况设定,如下:

      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整
      其中,相应的科目设定参考以上字段【科目】V00-V05,具体配置参考下步骤
         6>根据到期日定义应收/应付帐款的调整科目 OBBV
      财务会计(新)-总帐会计核算(新)-定期处理-重新分类-转帐和排序应收款和应付款-根据到期日定义应收/应付帐款的调整科目
      参考表T030U
      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整
      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整
      统驭科目:即为日常记账,可以设定在供应商/客户主数据下的统驭科目;
      调整科目:统驭科目对应的调整类科目
      目标科目:要调整分类到的目标科目的调整类科目
      [SAP][FI]应收应付ARAP重分类调整
      假设一笔应收账款月末余额在贷方,则产生的凭证规则如下:
      当月:
      借:应收账款-重分类
        贷:预收账款-重分类
      次月冲回:
      借:预收账款-重分类
        贷:应收账款-重分类
      应付类科目同理。
      【注意】重分类调整类科目均为一般总账类的资产负债表科目,一般设置为表内科目,为了区别科目如此设定,如下:1123020100 预付账款  ->1123999999 预付账款-重分类调整
      四、操作
      T-code:FAGLF101 – 排序清单/重组
      在【选择】页签下的字段【统驭科目】,建议加以限定,根据实际需要重分类的统驭科目进行筛选,否则会将不必进行重分类的科目显示出来,虽然不会产生记账建议,但影响分析。
      【注意】建议进行重分类调整前,先根据F.13进行往来科目的清账。

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